Что такое факторинг? Под факторингом понимаются определенные услуги, предоставляемые субъектам хозяйствования, занимающимся торговой деятельностью, с условием отсрочки платежа. Участниками сделки выступают продавец товара (он является кредитором), покупатель (дебитор) и фактор (может быть банк, либо другая финансовая организация). Основной вид деятельности, осуществляемый факторинговой компанией – это кредитование поставщиков товаров с помощью выкупа дебиторской задолженности.
Таким образом, фактор и поставщик заключают договор, в котором прописывается, что при появлении требований по оплате за поставленную продукцию все необходимые платежные документы направляются фактору. Фактор проводит дисконтирование полученных документов. Покупатель оплачивает продукцию, а остаток суммы будет платить факторинговая фирма. За совершение выплаты фактор начисляет процент (за пользование кредитом) и комиссионный платеж (за оказание услуг). На данный момент существует большое количество видов факторинга: с регрессом либо без регресса, открытый либо закрытый, реальный либо консенсуальный, прямой, либо взаимный, внутренний или внешний (международный).
Факторинговые операции обладают большими преимуществами. Так, при помощи факторинга продавец имеет возможность получить сразу всю сумму за товар, что положительно сказывается на дальнейшем финансовом планировании. Также он способствует увеличению оборота капитала, увеличению доходов. Также важным является и то, что банк (фактор) покрывает большую часть рисков продавца, например, процентные, кредитные, валютные, риск ликвидности. Покупателю это дает возможность отсрочить возврат долга на более длительный срок. Как для покупателя, так и для продавца, важно, что с его помощью можно быстро увеличить товарооборот.
Для банка, либо компании выгода заключается в том, что он получит дополнительный доход в виде процентов. Погашение факторинга осуществляется из денег, поступивших от дебиторов. Фактор не требует при заключении договора залогового обеспечения. Размер и срок пользования такого кредита не имеют ограничений. Финансирование поставки осуществляется автоматически после предоставления документов, которые подтверждают сделку (накладная, счет-фактура). Таким образом, осуществление платежей с помощью факторинга выгодно для всех участников такой сделки.